關于冠縣2018年財政決算的報告

——2019年6月28日在冠縣第十七屆

人大常委會第28次會議上

冠縣財政局局長 滿慶利

各位主任，各位委員：

我受縣人民政府委托，向縣人大常委會報告2018年財政收支決算情況，請予審議。

一、2018年財政決算

2018年，在縣委的堅強領導下，在縣人大和縣政協的監督支持下，全縣財稅部門以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，貫徹落實習近平總書記重要講話精神和中央經濟工作會議精神，聚焦總目標，適應新常態，轉作風抓落實，堅持依法行政、依法理財，深化財稅體制改革，強化稅收征管，優化支出結構，嚴控一般性支出，切實保障和改善民生，推進財政收入的高質量發展，全力確保全縣經濟社會發展質量的不斷提升。現將我縣2018年財政決算報告如下：

（一）一般公共預算收支決算情況

1.全縣一般公共預算收支決算情況。2018年，全縣一般公共預算收入完成108413萬元，占調整預算的100.7%，剔除落實減稅降費政策、消化歷史性欠賬及一次性收入等因素，可比增長2.6%。全縣一般公共預算支出完成351656萬元，完成調整預算的107.4%，比上年增長1.1%。

全縣一般公共預算收支平衡情況。一般公共預算收入108413萬元，加返還性收入10093萬元，一般性及專項轉移支付收入199908萬元，債券轉貸收入7400萬元，調入資金42260萬元，調入預算穩定調節基金263萬元，上年結余13525萬元，總收入為381862萬元；2018年一般公共預算支出351656萬元，加地方政府債務還本支出7475萬元，上解上級支出14393萬元，安排預算穩定調節基金744萬元，結轉下年支出7594萬元，總支出為381862萬元。全年總收入與總支出相抵，收支平衡。

2.縣直級一般公共預算收支決算情況。2018年，縣直級一般公共預算收入完成80012萬元，完成調整預算的109.3%，同比增長6%?？h直級一般公共預算支出完成310316萬元，完成調整預算的108.1%，同比增長2.2%。

縣直級一般公共預算收支平衡情況。縣直級一般公共預算收入80012萬元，加地方政府一般債券轉貸收入7400萬元，返還性收入9299萬元，一般性及專項轉移支付收入171300萬元，調入預算穩定調節基金263萬元，調入資金42260萬元，上年結轉收入13525萬元，收入總計324059萬元。縣直級一般公共預算支出310316萬元，加結轉下年支出7594萬元，地方政府一般債務還本支出7475萬元，安排預算穩定調節基金744萬元，減下級上解支出2070萬元，支出總計324059萬元。收支平衡。

（二）政府性基金收支決算情況

1.全縣政府性基金收支決算情況。2018年，全縣政府性基金收入94695萬元，完成調整預算的107.9%，同比增長8.3%。全縣政府性基金支出137043萬元，完成調整預算的97.8%，同比增長9.7%。

全縣政府性基金收支平衡情況。全縣政府性基金收入94695萬元，加上級補助收入3383萬元，債務轉貸收入61700萬元，上年結余1756萬元，收入總計161534萬元。政府性基金支出137043萬元，加債務還本支出1200萬元，上解上級支出58萬元，調出資金20260萬元，結轉下年支出2973萬元，支出總計161534萬元，基金收支平衡。

2.縣直級政府性基金收支決算情況。2018年，縣直級政府性基金收入94695萬元，完成調整預算的107.9%。縣直級政府性基金支出134743萬元，完成調整預算的96.2%。

縣直級政府性基金收支平衡情況。縣直級政府性基金收入94695萬元，加債務轉貸收入61700萬元，上年結余1756萬元，上級補助收入1083萬元，收入總計159234萬元。縣直級政府性基金支出134743萬元，加債務還本支出1200萬元，上解支出58萬元，調出資金20260萬元，結轉下年支出2973萬元，支出總計159234萬元，基金收支平衡。

（三）社會保險基金決算情況

2018年，全縣社會保險基金（含企業職工基本養老保險基金、機關事業單位基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金、工傷保險基金、生育保險基金，下同）收入97700萬元，完成預算的108.4%，比上年增長18.2%。全縣社會保險基金支出79436萬元，完成預算的99.6%，比上年增長9.7%。全縣社會保險基金當年收支結余18264萬元，年末滾存結余86593萬元。

（四）國有資本經營預算收支決算情況

2018年國有資本經營收入為0。國有資本經營支出為0。

（五）地方政府債務情況

截至2018年底，全縣政府債務余額21.87億元，其中：一般債務余額6.98億元，專項債務余額14.89億元，在省核定我縣的2018年政府債務限額23.05億元（一般債務限額7.7億元，專項債務限額15.35億元）以內。

2018年，省下達我縣地方政府債券6.91億元，?其中: 新增地方政府債券6.05億元、置換債券0.23億元和再融資債券0.63億元。新增債券6.05億元，重點用于棚戶區改造、教育大班額建設、農村公路建設、土地儲備等重大公益性項目；置換債券0.23億元，用于償還政府債務系統內存量債務應付工程款，再融資債券0.63億元，用于償還到期政府債券本金。

需說明事項：1.縣直級收支數據包含了經濟開發區和三個街道辦事處，同比數據均按同口徑數據計算。2.社會保險基金包含：企業職工基本養老保險基金、機關事業單位基本養老保險基金、城鄉居民基本養老保險基金、職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金、工傷保險基金、失業保險基金、生育保險基金八個險種。由于職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金、失業保險基金由市級統籌，按上級要求， 2018年社會保險基金決算數不包含城鎮職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金、失業保險基金。

二、2018年財政運行的主要特點

（一）財政收入管理更加規范。面對經濟下行壓力加大、減稅降費政策不斷出臺、剛性支出大幅增長的嚴峻形勢，財稅部門強化重點稅源監管和動態監控，進一步加強收入預期管理，克服政策性減稅降費和稅收征管體制調整的影響，千方百計挖潛增收；認真執行非稅收入征收政策，規范非稅收入管理。全年財政收入的質和量均實現穩步提升，一般公共預算收入完成10.8億元，可比增長2.6%；稅收收入占一般公共預算收入的比重達73.9%，提高1.8個百分點。

（二）民生保障體系更加完善。2018年民生支出28.3億元，占一般公共預算支出的80.6%。一是投入11億元支持教育事業發展。促進義務教育優質均衡發展，推進義務教育“全面改薄”，支持解決城鎮普通中小學大班額，促進公益性和普惠性幼兒園發展，支持義務教育保障機制改革，提高義務教育經費保障水平。二是投入0.35億元支持文體事業發展。加快推進公共文化服務體系建設，多方位支持農村文化服務體系、農村電影公益放映、農村文化大院（活動室）提升、“三館”免費開放、縣級國家綜合檔案館建設。三是投入4.5億元支持社保事業發展。城鄉居民基本醫療保險政府補助標準、城鄉居民基礎養老金待遇、城市居民最低生活保障標準、農村居民最低生活保障標準、城市特困人員基本生活標準均實現大幅提高。四是投入2.7億元支持醫藥衛生事業發展。基本公共衛生服務經費進一步提高，農村婦女“兩癌”篩查、免費孕前優生檢查、新生兒遺傳代謝性疾病免費篩查等重大公共衛生項目全部落實。五是投入6.3億元支持保障性住房建設。其中，投入資金2.05億元，用于我縣2018年棚戶區改造項目，對東街、花留莊、朱霍三里二期和華洋制衣4個片區實施了棚戶區改造；投入資金490萬元，完成410戶貧困家庭危房改造。六是投入1.85億元支持城市設施建設。投入資金1.23億元，用于白楊路、杭州路、蘇州路、東環路等城區道路建設；投入資金1140萬元，用于城區道路裸露及拆遷片區揚塵防治工程；投入資金1000萬元，用于城區道路綠化工程；投入資金720萬元，用于城區道路路燈安裝及亮化工程；投入資金3270萬元，用于城區道路保潔、綠化養護等市政設施維護。

（三）財政體制改革更加深入。一是積極推進預算績效管理。2018年，實現對資本類和發展類項目預算績效目標管理全覆蓋，批復下達績效目標552個，預算金額17.6億元，做到“花錢先問效”；對所有批復績效目標實施績效運行監控，及時防偏糾偏；采用“部門自評和財政重點評價”相結合，部門完成26個項目預算績效評價，財政完成16個重點項目預算績效評價和2個部門整體支出績效評價試點，資金規模7.6億元，評價規模達51%。二是全面推進公務卡改革。公務卡改革自2015年9月份開始，截至2018年底，我縣公務卡支付使用范圍由原來的四項增加為十項，公務卡消費資金占比達到99%以上，大部分單位已杜絕現金支出。其中，縣直預算單位使用公務卡占比99.9%，鄉鎮街道辦事處、開發區使用公務卡占比99.8%。三是大力推進財政信息公開。按照依法行政、陽光理財的要求，一般公共預決算、政府性基金預決算、社會保險基金預決算和國有資本經營預決算、“三公”經費預決算全面公開，政府采購項目全部達到了?“六公開”，部門預決算公開范圍更廣、內容更細。四是穩妥推進事業單位政府購買服務改革。針對今年試點單位園林管理處的基本情況，將園林管理處的原相關支出調整為主管部門本級機關的政府購買服務支出，通過單一來源采購實施政府購買服務程序，并實行合同化管理。五是穩步推進國有企業改革。按照省“國企十條”意見和市委市政府要求，大力加強國有企業體制機制建設，完成全縣國有企業家屬區“三供一業”分離移交工作，制定國有企業公務用車改革實施意見，國有企業管理逐步規范。六是財政監督管理全面加強。加大預算評審力度，全年完成各類評審資金4.6億元，其中預算評審2.2億元，審減2500萬元，審減率11%；扎實開展財政監督檢查，組織開展了會計信息質量檢查、扶貧資金檢查、農村危房改造資金檢查、政府采購和政府購買服務項目檢查、社保基金檢查、村級財務管理檢查、預決算信息公開檢查等多項監督檢查，并對查出的問題進行了督促整改落實，財經秩序進一步規范。

（四）“三大攻堅”成果更加顯著。一是積極防范化解政府隱性債務風險。進一步規范政府舉債融資行為，妥善化解存量政府隱性債務，動態掌控債務變化情況，做好債券資金還本付息，嚴守不發生系統性風險的底線。二是全力支持脫貧攻堅。2018年，整合涉農資金17744萬元，用于改善農村生產生活條件，實施了“五通十有”和“七改”項目、溫氏養豬場、高標準蔬菜大棚生產基地等產業扶貧項目,為扶貧對象辦理了醫療補充保險、人身意外保險和家庭財產保險，全縣脫貧攻堅任務基本完成。三是加大污染防治力度。認真落實國家和省關于推進清潔取暖工程的決策部署，投入資金2552萬元，支持冬季清潔取暖改造工程；投入資金6600萬元，支持大氣污染治理、水污染防治、城鄉垃圾處理，我縣整體環境質量得到明顯改善。

（五）推進新舊動能轉換和鄉村振興更加有力。一是加快新舊動能轉換。投入新舊動能轉換資金1000萬元，充分發揮現有產業的基礎作用，突出抓好精品鋼板、紡織服裝、機械制造，交通設施等重點產業轉型升級；認真落實上級減稅降費政策，大力清理涉企收費，支持企業減負增效；出臺激勵政策，打造開放高地，積極支持招商引資、招才引智。二是支持鄉村振興。投入資金14519萬元，用于農村公路建設；投入資金905萬元，建成高標準農田2.3萬畝；投入資金1693萬元，開展美麗鄉村建設項目109個；投入資金7600萬元，為村級組織運轉提供經費保障；投入資金4926萬元，支持農村無害化廁所改造；投入資金821萬元，實施一事一議財政獎補項目54個；投入資金300萬元，實施了扶持村級集體經濟發展試點項目；投入資金138萬元，組織開展互聯網+創業培訓班及保育員、育嬰師、電焊工等職業技能培訓班，組織創業培訓200人、職業技能培訓2074人。

以上這些成績是在經濟下行壓力加大、減稅降費政策不斷出臺、剛性支出大幅增長的嚴峻形勢下，全縣各行各業、各條戰線勠力同心，奮力拼搏取得的，是財稅戰線的同志們付出艱苦努力和汗水取得的，來之不易，值得驕傲和自豪！但是，我們也要清醒地認識到，在財政運行中仍然還存在一些不容忽視的矛盾和不足，主要表現在：一是稅源基礎薄弱，缺乏支柱型、帶動型企業，后續財源支柱產業還沒有形成規模，財政收入穩定可持續增長的動力不足。二是減稅降費政策性減收因素較多，事關保穩定保增長和民生福利方面的剛性支出大幅增加，收入與支出的矛盾日益凸顯。三是預算改革管理仍需進一步深化，部分項目預算執行進度較為緩慢，部門單位的預算執行力還有待增強；個別領域財經秩序還需進一步規范等等。對這些問題，我們將在強化管理舉措的同時，注重從完善制度機制上著力，加強源頭防治，努力加以解決。

三、2019年主要工作思路

（一）進一步做大財政蛋糕。堅定信心、把握主動，積極應對國內外經濟形勢的變化，盡快適應國地稅管理體制的改革，加強收入分析研判，拓展稅源空間，完善協稅護稅機制，嚴格依法依規征收，保證財政收入穩定增長，收入結構不斷優化，收入質量持續提高。進一步加大向上爭取力度，認真研究掌握國家和省有關政策內涵，健全完善對上爭取協調機制和聯動機制，積極爭取上級資金及政策扶持，筑牢財政收入增長根基。

（二）積極助推經濟高質量發展。一是落實更大力度的減稅降費。對行政事業性收費和基金項目、征收標準進行梳理，支持實體經濟發展，進一步激發市場主體活力。二是扶持非公有制經濟健康發展。積極落實支持民營企業發展的各項政策措施，鼓勵民營資本參與政府與社會資本合作項目，參與國有企業混合所有制改革。三是助推新舊動能轉換。充分利用財政資金的杠桿效應，發揮創業資金、中小微企業扶持資金、產業發展資金等財政資金的作用，支持雙招雙引、產業升級、科技創新。

（三）著力保障和改善民生。提高資金配置效率，樹牢過“緊日子”思想，堅持有保有壓，進一步調整優化支出結構，優先保障工資、運轉和基本民生支出。一是落實社會保障制度改革。繼續提高基本公共衛生財政補助標準，繼續提高低收入群體基本生活保障和政府對各種社會保險補貼投入，支持就業困難群體就業創業，著重解決重點領域和重點人群的基本民生保障。二是支持發展公平優質教育。強化教育經費保障，加強教育基礎設施及教學設備建設，推進義務教育“全面改薄”，推進城區學校建設進度，進一步改善辦學條件，繼續落實貧困生資助政策，促進義務教育優質均衡發展。三是大力支持鄉村振興。支持鄉村產業振興、人才振興、文化振興、生態振興、組織振興；加大財政資金投入力度，進一步做好涉農資金整合，促進農村發展、農業增效、農民增收。

（四）統籌推進財政領域改革。一是深化縣級預算管理改革。完善預算管理機制，強化政府財力統籌，增強重點支出能力，加快預算執行進度，確保財政資金早支出、早見效。二是加快推進預算績效改革。圍繞構建“全方位、全過程、全覆蓋”預算績效管理體系的目標，硬化預算績效管理約束，建立評價結果與政策調整、預算安排掛鉤機制，切實做到“花錢必問效、無效必問責”。三是深化縣鄉財政管理體制改革。進一步強化鄉鎮財政職能，推動基本公共服務均等化，將直接面向人民群眾、量大面廣、由鄉鎮服務管理更方便有效的基本公共服務事項確定為鄉鎮財政事權，強化鄉鎮公共服務職責，促進縣域協調發展。

（五）繼續支持打好三大攻堅戰。一是有效防范化解債務風險。嚴控地方政府債務限額，完善風險預警和應急處置機制，嚴肅債務管理考核問責，對超出財政承受能力、沒有落實資金來源和制定融資平衡方案的項目，堅決不予立項，切實加強政府舉債融資源頭管控。二是支持精準扶貧精準脫貧。從注重減貧進度向注重脫貧質量轉變，支持對特定貧困人群的精準幫扶,支持深入實施產業扶貧、就業扶貧，完善扶貧資金動態監管機制，加強日常監督和專項核查，確保扶貧資金安全、規范、高效使用。三是打好污染防治攻堅戰。在預算編制中對環保工作的資金安排給予重點傾斜，明確縣級污染防治資金的重點支持范圍、資金分配方式和部門職責分工，進一步規范和加強縣級環境污染治理資金使用管理，加快解決突出生態環境問題，堅決打贏藍天保衛戰、黑臭水體治理、農業農村污染治理等標志性戰役。

各位主任、各位委員，2019年，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大及其常委會的監督，認真聽取縣政協的意見和建議，迎難而上、開拓進取，為建設富饒美麗幸福新冠縣作出新的貢獻！

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