?關于冠縣2020年財政決算的報告

——2021年7月6日在冠縣第十七屆

人大常委會第 會議上

冠縣財政局局長 滿慶利

主任、各位副主任、各位委員：

受縣政府委托，現將我縣2020年財政收支決算情況報告如下，請予審議。

一、2020年財政決算

2020年，面對統籌推進疫情防控和經濟社會發展艱巨任務，財稅部門在縣委的堅強領導下，堅持穩中求進工作總基調，迎難而上、擔當作為，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六保”任務，我縣經濟社會穩步回升、持續向好。在此基礎上，財政改革發展各項工作取得新進展，全縣決算情況總體較好。

（一）一般公共預算收支決算情況。

1.全縣一般公共預算收支決算情況。

2020年，一般公共預算收入117658萬元，完成預算的105.1%，增長7.4%。其中：稅收收入85132萬元，完成預算的 102.5%，增長2.7%；非稅收入32526萬元，完成預算的112.5%，增長22.2%。

一般公共預算支出441278萬元，完成預算的105.5%，增長11%。其中：教育支出117700萬元，科學技術支出1554萬元，社會保障和就業支出72058萬元，衛生健康支出27700萬元，節能環保支出20813萬元，農林水支出79326萬元，債務付息支出2526萬元。

一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉貸收入13100萬元、返還性收入10093萬元、一般性轉移支付收入267758萬元、專項轉移支付收入15692萬元、調入資金60000萬元、動用預算穩定調節基金3萬元及上年結轉結余收入11778萬元，收入總計496082萬元。當年一般公共預算支出，加上解支出25368萬元、超收收入安排預算穩定調節基金5658萬元、地方政府一般債務還本支出12197萬元、結轉下年支出11581萬元，支出總計496082萬元。收支平衡。

2.縣本級一般公共預算收支決算情況。

2020年，縣本級一般公共預算收入90671萬元，完成預算的108.8%，增長8.5%。其中：稅收收入60394萬元，完成預算的106.1%，增長2.1%；非稅收入30277萬元，完成預算的114.5%，增長23.9%。

縣本級一般公共預算支出394596萬元，完成預算的102.7%，增長9.6%。其中：教育支出114615萬元，科學技術支出1554萬元，社會保障和就業支出71971萬元，衛生健康支出27303萬元，節能環保支出20084萬元，農林水支出57783萬元，債務付息支出2526萬元。

縣本級一般公共預算收入，加地方政府一般債券轉貸收入13100萬元、返還性收入9298萬元、一般性轉移支付收入245736萬元、專項轉移支付收入3707萬元、動用預算穩定調節基金3萬元、調入資金60000萬元及上年結轉收入11778萬元，收入總計434293萬元。縣本級一般公共預算支出，加結轉下年支出11217萬元、地方政府一般債務還本支出12197萬元、安排預算穩定調節基金5658萬元、上解支出10625萬元，支出總計434293萬元。收支平衡。

（二）政府性基金收支決算情況。

1.全縣政府性基金收支決算情況。

2020年，政府性基金收入181553萬元，完成預算的108.2%，增長105.2%。其中國有土地使用權出讓收入171813萬元，完成預算的107.4%，增長128.6%；城市基礎設施配套費收入7983萬元，完成預算的114%，下降35.7%。

政府性基金支出289806萬元，完成預算的97%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出140865萬元，城市基礎設施配套費安排的支出8094萬元，棚戶區改造專項債券收入安排的支出45600萬元，其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出70200萬元，債務付息支出9003萬元，抗疫特別國債安排的支出15285萬元。政府性基金支出未完成預算的主要原因是：調入一般公共預算列支的基金數比預算數增加16000萬元，相應基金列支數減少16000萬元。

政府性基金收入，加上級補助收入30190萬元、地方政府債券轉貸收入115800萬元及上年結轉收入4882萬元，收入總計332425萬元。為加強一般公共預算與政府性基金預算統籌銜接，將結余規模較大的國有土地使用權出讓收入、城市基礎設施配套費等36000萬元調出到一般公共預算統籌使用，上解上級支出116萬元、結轉下年支出6503萬元，支出總計332425萬元。收支平衡。

2.縣本級政府性基金收支決算情況。

2020年，縣本級政府性基金收入181553萬元，完成預算的108.2%，增長105.2%。其中國有土地使用權出讓收入171813萬元，完成預算的107.4%，增長128.6%；城市基礎設施配套費收入7983萬元，完成預算的114%，下降35.7%。

縣本級政府性基金支出282158萬元，完成預算的94.5%，增長8.7%。其中：國有土地使用權出讓收入安排的支出133217萬元，城市基礎設施配套費安排的支出8094萬元，棚戶區改造專項債券收入安排的支出45600萬元，其他政府性基金及對應專項債務收入安排的支出70200萬元，債務付息支出9003萬元，抗疫特別國債安排的支出15285萬元。政府性基金縣本級支出未完成預算的主要原因是：將部分基金補助鄉鎮，由鄉鎮級列支。

縣本級政府性基金收入,加地方政府專項債券轉貸收入115800萬元、上級補助收入22542萬元和上年結轉收入4882萬元，收入總計324777萬元。縣本級政府性基金支出,加上解上級支出116萬元、調出資金36000萬元、結轉下年支出6503萬元，支出總計324777萬元。收支平衡。

（三）社會保險基金決算情況。

2020年，社會保險基金收入92180萬元，完成預算的103.8%，比上年增長59.2%。社會保險基金支出57004萬元，完成預算的98.4%，比上年增長16.1%。社會保險基金年末滾存結余116209萬元。社會保險基金收入比上年增長較大的主要原因是：按照上級文件要求，2020年我縣將2011年至2020年已落實的被征地農民保障資金及累計利息22180萬元納入城鄉居民基本養老保險個人賬戶管理，造成收入合計比去年增幅較大。社會保險基金支出未完成預算的主要原因是：機關事業單位基本養老保險基金支出預算中含機關事業單位養老保險改革后（2014年10月1日至2015年12月31日及2020年度）新增退休人員新老辦法待遇差額2364萬元。但實際執行中因2020年度新增退休人員養老保險有關系數上級未明確，導致無法計發2020年度新增退休人員新老辦法待遇差額，因此2020年實際只補發了2014年10月1日至2015年12月31日新增退休人員差額。

（四）國有資本經營預算收支決算情況。

全縣國有資本經營預算收支決算情況。2020年，國有資本經營預算收入19萬元，完成預算的100%，主要為國有資本經營預算企業繳納的利潤收入。國有資本經營預算收入，加上級補助收入5萬元，收入總計24萬元。國有資本經營預算支出24萬元，完成預算的126.32%，主要用于國有企業資本金注入19萬元、國有企業退休人員社會化管理補助5萬元。國有資本經營預算支出總計24萬元。收支平衡。

縣本級國有資本經營預算收支決算情況同全縣國有資本經營預算收支決算情況。

（五）地方政府債務情況。

2020年，省核定我縣政府債務限額429200萬元，其中：一般債務限額76600萬元，專項債務限額352600萬元。截至2020年底，全縣政府債務余額417648萬元，其中：一般債務余額70248萬元，專項債務余額347400萬元，在省核定的2020年政府債務限額以內。2020年，省下達我縣地方政府債券128900萬元，其中: 新增地方政府一般債券1000萬元、新增地方政府專項債券115800萬元、再融資債券12100萬元。新增地方政府一般債券1000萬元，用于G309道路改建項目；新增地方政府專項債券115800萬元，重點用于棚戶區改造、引黃灌區農業節水工程、文化創意產業園基礎設施項目、新材料產業園基礎設施提升改造項目等民生工程；再融資債券12100萬元，用于償還到期政府債券本金。

需說明事項：1.縣本級收支數據包含了經濟開發區和三個街道辦事處。2. 由于企業職工基本養老保險基金由省級統籌、城鎮職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金、失業保險基金、工傷保險由市級統籌，生育保險合并到職工基本醫療保險，所以2020年社會保險基金決算數只包含機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險兩個險種。

二、全面落實積極的財政政策，有力保障疫情防控和經濟社會發展

（一）堅持生命至上，全力支持疫情防控。把疫情防控作為最重要、最緊迫的工作來抓，優先保障疫情防控經費，按照特事特辦、急事急辦原則，加快資金撥付使用，加強資金監管，全年共投入資金4270萬元支持疫情防控救治及應急物資保障體系建設，為疫情防控提供了堅實保障。

（二）用好政策紅利，推動經濟恢復向好。打好減稅降費、直達資金、政府采購預付款、魯擔惠農貸等惠民利企政策“組合拳”，全年減稅降費8205萬元、預付政府采購款4726萬元、農業信貸擔保金額達到9414萬元、分配中央財政直達資金7.4億元、撥付各類企業扶持資金1.1億元，充分發揮財政政策導向作用和財政資金撬動作用，助力各類市場主體紓困發展，推動我縣經濟恢復向好。

（三）拓寬增收渠道，提高財政保障能力。面對增支減收嚴峻形勢，積極拓寬增收渠道，依法加大對契稅、企業所得稅等稅種的征收力度，全年一般公共預算收入增長7.4%，政府基金收入增長105.2%；堅決削減低效無效項目，大力盤活存量資金，全年共收回部門沉淀資金2.6億元用于支持“三保”和重點工作；認真研究上級政策精神，加大資金爭取力度，全年共爭取上級資金29.3 億元，極大增強了我縣財政保障能力 。

（四）優化支出結構，改善民生加力增效。堅持把過緊日子作為長期堅持的方針，大力壓減一般性支出，集中財力保障改善民生。全年民生投入36.1億元，占一般公共預算支出的81.8%，推動基礎教育均衡發展、各項教育資助政策得到落實，各項社會保障標準大幅度提高，醫療衛生服務水平進一步提升，文化體育事業蓬勃發展，鄉村振興穩步前行，城市品質大幅提升。

（五）精準聚焦發力，鼎力保障攻堅戰役。持續加大資金保障力度，加快資金撥付進度，加強扶貧項目資金全過程績效管理，投入1.2億元支持如期打贏脫貧攻堅戰；投入3.6億元支持打贏污染防治攻堅戰，我縣環境質量不斷改善；投入8.8億元化解金融風險及償還政府債務本息，我縣綜合債務率下降36.8個百分點。

三、深化財政體制改革，持續提升財政管理水平

（一）深化預算績效管理改革。預算績效管理擴圍、升級、提質、增效，構建“1+2+N”的預算績效管理制度體系，引入事前評估機制，建立預算與績效管理掛鉤機制，開發建成項目庫暨預算績效管理一體化平臺，提高預算績效管理效率和財政資金使用效益。

（二）管好用好直達資金。嚴格落實資金直達機制，加快資金的分配、撥付進度，建立受益對象實名制臺賬，運用直達資金監控系統加強資金監管，確保直達資金第一時間惠企利民，用于落實“六穩六保”任務。

（三）強化庫款管理。創新庫款管理“五嚴”模式，加強庫款動態監測分析，合理安排支出次序，科學調度資金，有效保障重點支出，兜牢“三保”底線。

（四）全面推進財政票據電子化改革。為提升財政票據監管水平和工作效率，規范非稅收入收繳，全面推進并完成財政票據電子化改革。

（五）深化政府采購改革管理。實行采購項目網上備案，落實政府采購預付款、政府采購合同融資政策，優化政府采購領域營商環境。全年完成政府采購項目161個，預算金額45520萬元，實際采購額40121萬元，節支5399萬元，節支率11.9%。

2020年，我縣財政決算情況總體較好，但同時也存在可用財力增長乏力、收支矛盾尖銳、鄉鎮間發展不均衡、財政運行潛在風險較大等問題。對于這些問題，我們一定高度重視，在今后的工作中努力加以解決。

四、2021年主要工作思路

（一）全面落實過緊日子要求。堅持艱苦奮斗、節用裕民，勤儉辦一切事業。縣直部門公用經費標準在2020年基礎上再壓減10%，要求部門會議、差旅、培訓、公務接待、因公出國（境）等經費比上年壓減30%，同時嚴控辦公用房維修改造、信息化項目建設、車輛等新增資產購置、政府購買服務事項等支出。

（二）落實落細積極的財政政策。不斷細化工作措施，全面落實減稅降費等積極的財政政策，把該減的減到位，激發市場主體活力。持之以恒抓好直達資金分配、撥付和監管工作，確保第一時間惠企利民，實現直達和參照直達資金應分盡分、應支盡支。用好地方政府債券資金，提高債券資金使用績效，有效帶動全縣經濟社會發展。

（三）增強財政保障能力。加大科技創新、技術改造等資金投入，加快新舊動能轉換，扶持做大做強實體經濟，推動經濟高質量發展，厚植優質財源。強化縣鄉、部門聯動，強化企業所得稅、契稅、水資源稅、環保稅等重點稅收的征繳，抓實抓牢非稅收入征管，確保該收的收上來。加強財政資源統籌，加大結余結轉資金清理盤活力度。加大向上爭取力度，爭取更多的項目、資金落戶冠縣。

（四）保障和改善民生。強化民生保障，安排民生投入33.6億元，支持解決好就業、教育、環保、醫療等群眾最關心最直接最現實的利益問題，繼續做好疫情防控等資金保障工作。統籌整合涉農資金5.7億元，支持全面實施鄉村振興戰略，促進脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接。

（五）加強財政管理。強化預算管理，優化支出結構，加強日常庫款管理，硬化剛性預算約束，切實防范支付風險。持續深化預算績效管理，抓嚴事前績效評估，全面推開部門整體績效管理，強化績效管理結果應用，提高財政資金使用效益。深化縣鄉財政體制改革，強化轉移支付激勵導向，促進鄉鎮均衡發展。完善政府債務監控、預警和應急處置機制，防范化解地方政府債務風險。深化政府采購改革，做好采購意向公開、采購人內控機制建設、網上商城開通、采購合同融資等工作，持續優化政府采購營商環境。

主任、各位副主任、各位委員，2021年，我們將在縣委的堅強領導下，自覺接受縣人大及其常委會的監督，攻堅克難、不懈奮斗，以優異成績向中國共產黨成立100周年獻禮！

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主要名詞解釋

1.一般公共預算收入：即以往所指的“地方財政收入”、“公共財政收入”或“一般預算收入”。按照2015年1月1日起實施的新《預算法》，統一改稱“一般公共預算收入”。

2.政府性基金預算：指對依照法律、行政法規的規定，在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。

3.社會保險基金預算：指對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險支出的收支預算。包括企業職工基本養老保險、機關事業單位基本養老保險、居民基本養老保險、工傷保險、生育保險、職工基本醫療保險、城鄉居民基本醫療保險、失業保險等八個險種，其中，職工基本醫療保險、城鄉居民基本醫療保險、失業保險實行市級統收統支，由市級編制匯報。

4.國有資本經營預算：是政府以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進行分配而發生的各項收支預算。國有資本經營預算收入主要包括從國家出資企業取得的利潤、股利、股息和國有產權（股權）轉讓收入、清算收入等，支出主要用于對國有經濟和產業結構調整以及彌補一些國有企業的改革成本等。國有資本經營預算支出按照當年預算收入規模安排，不列赤字。

5.轉移支付制度：現行上級對地方轉移支付分為一般性轉移支付、專項轉移支付兩類。一般性轉移支付是指上級政府對有財力缺口的地方政府，按照規范的辦法給予的補助；專項轉移支付是指上級政府對承擔委托事務、共同事務的地方政府給予的具有指定用途的資金補助，以及對應由下級政府承擔的事務而給予的具有指定用途的獎勵或補助。

6.稅收返還：指1994年分稅制改革、2002年所得稅收入分享改革、2009年成品油稅費改革后，對原屬于地方的收入劃為中央收入部分，給予地方的補償。包括增值稅、消費稅返還，所得稅基數返還，以及成品油稅費改革稅收返還。

7.預算穩定調節基金：是指各級財政通過預算超收等渠道安排的具有儲備性質的資金，用于彌補短收年份預算執行的收支缺口，以及根據年初預算安排和平衡情況調入預算安排使用。

8.民生支出：按照全省統一的統計口徑，民生支出是指各級一般公共預算用于教育、科學技術、文化體育與傳媒、社會保障和就業、醫療衛生與計劃生育、節能環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、商業服務業、國土海洋氣象、糧油物資儲備和保障性安居工程等方面的支出。

9.“三公”經費：指因公出國（境）經費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中：因公出國（境）經費是指行政單位、事業單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行維護費指行政單位、事業單位公務用車購置費、公務用車租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出；公務接待費指行政單位、事業單位按規定開支的各項公務接待（外賓接待）費用。

10.預算績效管理：由績效目標管理、績效運行監控管理、績效評價實施管理、績效評價結果反饋和應用管理共同組成的綜合系統。推進預算績效管理，要將績效理念融入預算管理全過程，使之與預算編制、預算執行、預算監督一起成為預算管理的有機組成部分，逐步建立“預算編制有目標、預算執行有監控，預算完成有評價，評價結果有反饋，反饋結果有應用”的預算績效管理機制。

11.直達資金：直達資金是中央直接撥付地方的資金，避免了層層審批，資金下達“提速”，能夠迅速發揮使用效益，惠企利民。?

12.“1+2+N”預算績效管理制度體系：“1”是指《關于全面推進預算績效管理的實施方案》（冠發〔2019〕11號），“2”是指《冠縣縣級部門單位預算績效管理辦法》（冠政辦發〔2019〕43號）和《冠縣縣對下轉移支付資金預算績效管理辦法》（冠財績〔2020〕2號），“N”是指《冠縣縣級政策和項目預算事前績效評估管理暫行辦法》（冠財績〔2020〕1號）、《冠縣縣級部門單位預算績效運行監控管理暫行辦法》（冠財績〔2020〕1號）、《冠縣縣級政策和項目預算績效目標管理辦法》（冠財績〔2020〕4號）等一系列管理辦法、實施細則和操作規程。

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